TÔI CÓ CÒN ĐƯỢC NHẬN TIP KHI LÀ W-2 KHÔNG?

Loạt bài dành cho thợ nail · Phần 5 / 7

“Nếu chuyển sang W-2, tiền tip của tôi có bị tiệm giữ lại không?”

“Tip có còn thuộc về tôi không?”

“Hay khai qua payroll rồi bị trừ thuế hết ?”

Đây là những câu hỏi mình được hỏi nhiều trong loạt bài về W-2 và 1099.

Câu trả lời là: Có. Khi làm W-2, bạn vẫn được nhận tip. Việc khai tip qua payroll không có nghĩa là tiệm được giữ tiền tip của bạn.

1. Tip vẫn thuộc về thợ

Theo luật liên bang, chủ tiệm không được giữ tip của nhân viên, kể cả thông qua tip pool.

Nếu tiệm có tip pool hợp lệ, tiền tip sẽ được gom và chia lại cho những nhân viên đủ điều kiện. Chủ tiệm, manager và supervisor không được nhận phần tip của nhân viên từ pool. Một thỏa thuận với thợ cũng không làm cho việc chủ tiệm giữ tip trở thành hợp pháp.

2. Khi làm W-2, tip phải được khai thế nào?

Bạn cần ghi nhận tip hằng ngày, gồm:

• Tip tiền mặt.

• Tip trên thẻ tín dụng.

• Tip qua Venmo, Zelle, Cash App.

• Tip nhận từ tip pool, sau khi trừ phần đã chia cho người khác.

Khi tổng tip thuộc diện báo cáo tại một chủ tiệm đạt $20 trong tháng, bạn phải báo cáo toàn bộ khoản đó cho chủ tiệm. Đây là tổng tip trong tháng, không phải từng khoản khách đưa.

Thông thường, hạn báo cáo là ngày 10 của tháng sau. Tiệm có thể yêu cầu bạn khai báo hằng ngày hoặc theo từng kỳ payroll.

Tip dưới $20 trong tháng vẫn phải khai trên tờ khai thuế cá nhân.

3. Khai tip qua payroll có bị trừ thuế hết không?

Không. Payroll ghi nhận tip và tính các khoản thuế áp dụng. Tip không bị lấy hết.

Với tip thuộc diện chịu thuế payroll, phần employee thông thường gồm:

• Social Security: 6.2%, trong giới hạn thu nhập chịu thuế hằng năm.

• Medicare: 1.45%. Thu nhập cao có thể phải chịu thêm Additional Medicare Tax.

Chủ tiệm cũng có nghĩa vụ đóng phần Social Security và Medicare của employer theo quy định. Tiệm không được chuyển phần thuế của employer sang cho thợ.

Nếu bạn đã nhận tip bằng cash, payroll có thể ghi nhận khoản đó để tính thuế, nhưng không trả lại lần thứ hai. Vì vậy, hãy phân biệt tip đã nhận với tip tiệm còn phải trả.

4. “No Tax on Tips” có áp dụng cho thợ nail không?

Có. Manicurists and pedicurists, gồm nail technicians, thuộc nhóm nghề đủ điều kiện, mã 605.

Trong các năm thuế từ 2025 đến 2028, người đủ điều kiện có thể khấu trừ tối đa $25,000 tiền tip đủ điều kiện trên mỗi tờ khai thuế.

Nhưng cần hiểu rõ:

• Đây là khoản khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế liên bang, không phải khoản hoàn thuế $25,000.

• Không miễn Social Security và Medicare.

• Không có nghĩa là bạn được bỏ qua việc khai báo tip.

• Không tự động được miễn thuế thu nhập tiểu bang.

  
  

5. Những điều kiện chính cần biết

Để hưởng deduction, bạn cần đáp ứng các điều kiện áp dụng, trong đó có:

• Tip tự nguyện từ khách, với số tiền do khách quyết định.

• Tip được báo cáo đúng theo quy định.

• Người nhận tip có SSN hợp lệ để làm việc.

• Nếu đã kết hôn, phải khai thuế chung.

• Deduction giảm dần khi MAGI vượt $150,000, hoặc $300,000 nếu vợ chồng khai chung.

Mức tối đa $25,000 áp dụng cho cả tờ khai chung, không phải $25,000 cho mỗi người.

Bạn khai khoản này trên Schedule 1-A. Bạn vẫn có thể hưởng lợi dù dùng standard deduction hay itemized deductions.

6. Ví dụ về tiền thuế có thể tiết kiệm

Giả sử trong năm bạn nhận:

• $45,000 lương và commission.

• $15,000 qualified tips đã được khai báo đúng theo quy định.

Nếu đủ điều kiện khấu trừ toàn bộ $15,000 tip, thu nhập chịu thuế liên bang của bạn giảm thêm $15,000.

Nếu toàn bộ khoản giảm này nằm trong khung thuế 12%, tiền thuế giảm khoảng:

$15,000 × 12% = $1,800.

Đây là ví dụ minh họa. Số tiền thực tế tùy theo hồ sơ thuế của bạn.

7. Thợ 1099 có được hưởng không?

Có thể có. Quyền lợi này không dành riêng cho W-2.

Người tự kinh doanh cũng có thể hưởng nếu tip và hồ sơ báo cáo đáp ứng các quy định. Tuy nhiên, deduction không được vượt quá lợi nhuận ròng của hoạt động kinh doanh nơi nhận tip.

Deduction này không làm giảm self-employment tax. Vì vậy, không nên hiểu rằng chỉ khi chuyển sang W-2 mới được hưởng “No Tax on Tips”.

8. Tip chưa vào W-2 có mất quyền lợi không?

Không nhất thiết.

Employee có tip chưa báo cáo cho tiệm có thể phải khai thêm qua Form 4137. Khoản tip đó vẫn có thể đủ điều kiện để khấu trừ nếu đáp ứng các yêu cầu khác.

Tuy nhiên, cách tốt nhất vẫn là báo cáo đúng hạn và giữ hồ sơ đầy đủ. Form 4137 không xóa nghĩa vụ báo cáo tiền tip cho chủ tiệm.

9. Service charge có phải là tip không?

Khoản service charge bắt buộc trên hóa đơn không phải là tip, dù tiệm gọi nó là “gratuity”.

• Tip: Khách tự nguyện đưa và tự quyết định số tiền.

• Service charge: Khoản phí bắt buộc do tiệm áp dụng.

Khi tiệm trả service charge cho employee, khoản đó được xử lý như wages và không đủ điều kiện để tip deduction.

10. Bạn nên làm gì ngay bây giờ?

• Ghi tip hằng ngày, phân biệt cash, thẻ, app và tip pool.

• Báo cáo tip cho tiệm đúng hạn.

• Kiểm tra paystub để biết tip nào đã nhận, tip nào còn phải trả.

• Kiểm tra W-2 cuối năm và hỏi khi số liệu không khớp.

• Nói với người làm thuế rằng bạn có tip và muốn kiểm tra điều kiện để được hưởng khoản khấu trừ.

Trên W-2 năm 2026, Box 12, code TP dùng để báo cáo tip theo yêu cầu mới; Box 14b ghi mã nghề nghiệp nhận tip.

Tip vẫn là của bạn. Khai qua payroll giúp ghi nhận thu nhập và tính thuế chính xác. “No Tax on Tips” có thể giúp giảm thuế thu nhập liên bang, nhưng bạn vẫn phải khai báo tiền tip và đáp ứng các điều kiện của luật.

Phần 6: “1099 Và W-2, Điều Gì Thực Sự Khác Nhau Với Thợ Nail?”

Lưu ý: Bài viết này cung cấp thông tin chung về luật liên bang về tip và quy định "No Tax on Tips" của OBBBA. Luật thuế có thể thay đổi, cần hướng dẫn chi tiết từ IRS, và quy định của tiểu bang có thể khác. Để biết tình huống cụ thể của bạn, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc payroll. Bài viết này không phải là tư vấn thuế hoặc tư vấn pháp lý cho một trường hợp cụ thể.